公共部門經濟學
第10章：外部性 (Externalities)
- 本章解釋了外部性（一種重要的市場失靈）如何導致市場結果無效率，以及政府如何潛在地改善這些結果。
- 什麼是外部性？
- 當一個人從事某項活動，影響了旁觀者的福祉，但卻沒有因此付出或得到補償時，就產生了外部性。
- 負外部性 (Negative Externality)：對旁觀者的影響是不利的。
- 例子：污染（例如造紙廠排放二噁英對空氣和水造成污染）。
- 市場結果：在負外部性存在下，商品的社會成本 (social cost) 超過其私人成本 (private cost)。
- 因為生產者沒有考慮到污染的全部成本，導致市場生產的數量 多於 (過度生產) 社會最適數量。
- 仁慈的社會計畫者會選擇社會成本曲線與需求曲線相交的數量。
- 正外部性 (Positive Externality)：對旁觀者的影響是有益的。
- 例子：教育（教育程度高的人對社會整體有益處）、科技溢出（發明者所創造的知識為社會帶來廣泛效益）。
- 市場結果：在正外部性存在下，商品的社會價值 (social value) 超過其私人價值 (private value)。
- 因為消費者沒有考慮到其消費的全部社會效益，導致市場生產的數量 少於 (生產不足) 社會最適數量。
- 公共政策如何應對外部性？
- 命令與控制政策 (Command-and-Control Policies)：管制 (Regulation)
- 政府直接管制行為，例如透過環境保護局 (EPA) 制定污染排放上限。
- 經濟學家認為，完全禁止所有污染是不切實際的，因為幾乎所有經濟活動都伴隨一些污染。
- 矯正性稅 (Corrective Taxes) 與補貼 (Subsidies)
- 矯正性稅 (Corrective Tax) (又稱皮古稅 (Pigovian Tax))：旨在引導私人決策者將其行為的外部性成本納入考量。
- 例子：汽油稅，可同時矯正交通擁堵（負外部性）和污染（負外部性）。
- 優勢：經濟學家通常偏好矯正性稅而非直接管制，因為稅收能以更低的成本達成相同的污染減量目標，並提供企業持續創新的誘因。
- 它還能為政府增加收入。
* 補貼：對於正外部性，政府可以提供補貼，讓市場均衡更接近社會最適水準。
- 例子：政府對教育的補貼。
- 可交易污染許可證 (Tradable Pollution Permits)
- 政府設定一個總污染量，然後發放可以在市場上交易的污染許可證。
- 效果：與矯正性稅相似，它透過市場機制實現效率，且能讓污染減量成本最低的廠商承擔更多減量責任。
- 外部性的私人解決方案 (Private Solutions to Externalities)
- 在某些情況下，私人個體可以自行解決外部性問題。
- 慈善機構：例如環保團體接受捐款來保護環境。
- 寇斯定理 (Coase Theorem)：如果私人各方能夠在沒有成本 (without cost) 的情況下，針對資源配置進行談判，他們就能自行解決外部性問題。
- 無論最初的財產權如何分配，談判都能達到效率的結果。
- 問題：私人解決方案並非總是有效，主要障礙是交易成本 (Transaction Costs)。
- 當涉及的當事方數量龐大時，協調成本會非常高，導致寇斯定理不適用。
第11章：公共財與共有資源 (Public Goods and Common Resources)
- 本章討論了兩種特殊類型的物品——公共財和共有資源——它們不具備市場價格，因此導致市場失靈，需要政府介入。
- 物品的分類
- 根據兩個特性對物品進行分類：
- 排他性 (Excludability)：是否可以阻止人們使用該物品？
- 消費上的敵對性 (Rivalry in Consumption)：一個人對物品的使用是否會減少其他人使用該物品的能力？
- 四種物品類型：
- 私有財 (Private Goods)：具備排他性且在消費上具備敵對性。
- 例子：冰淇淋、衣服。這是市場運作最有效的物品類型。
- 公共財 (Public Goods)：不具備排他性也不具備消費上的敵對性。
- 共有資源 (Common Resources)：不具備排他性但具備消費上的敵對性。
- 俱樂部財 (Club Goods)：具備排他性但不具備消費上的敵對性。
- 無市場價格物品的問題
- 當物品沒有價格時，市場力量就無法有效配置資源。
- 外部性會因為有價值的東西沒有價格而產生。
- 公共財的問題：搭便車者問題 (Free-Rider Problem)
- 搭便車者 (Free Rider)：指那些享受物品利益卻不為其付費的人。
- 市場失靈：由於公共財不具排他性，人們有動機搭便車，導致私有市場無法提供效率的數量。
- 政府的角色：政府可以提供公共財，並透過稅收為其買單。
- 國防（美國政府在國防上投入大量資金）
- 基礎研究（政府機構資助基礎研究，因為私人企業缺乏動力）
- 扶貧計畫（一些經濟學家認為扶貧是公共財）
- 成本效益分析 (Cost-Benefit Analysis)：政府在決定提供何種公共財及數量時，必須進行成本效益分析，評估項目的總效益與總成本。這項任務本身就很困難，因為公共財沒有市場價格訊號可供參考。
- 共有資源的問題：公地悲劇 (Tragedy of the Commons)
- 公地悲劇：一個經典的比喻，說明了共有資源因為不具排他性但具備消費上的敵對性，導致其被過度使用 (overused)，從社會角度來看是不理想的。
- 清潔的空氣與水（污染造成負外部性）
- 擁擠的道路（使用會降低他人使用效益）
- 海洋中的魚（過度捕撈導致魚類枯竭）
- 政府的角色：政府可以透過管制、課稅或將共有資源轉化為私有財產權來解決過度使用的問題。
- 財產權的重要性 (The Importance of Property Rights)
- 許多市場失靈的根本原因在於財產權沒有被良好地建立。
- 政府在界定和執行財產權方面扮演關鍵角色，以確保稀有資源的有效配置。
第12章：稅制的設計 (The Design of the Tax System)
- 本章詳細探討了政府如何徵稅，以及稅收對效率和公平的影響，揭示了稅制設計中的核心權衡。
- 稅收的目的
- 政府徵稅是為了籌集收入:
- 公共專案（如道路、學校、國防）
- 矯正市場失靈（如外部性、提供公共財和管制共有資源）
- 美國稅制概述
- 聯邦政府稅收：
- 個人所得稅 (Personal Income Taxes)：最大宗的收入來源。
- 社會保險稅 (Payroll Taxes)：用於社會保障 (Social Security) 和醫療保險 (Medicare)。
- 公司所得稅 (Corporate Income Taxes)：對公司利潤徵稅。
- 州與地方政府稅收：主要來自銷售稅 (Sales Taxes) 和財產稅 (Property Taxes)。
- 稅收與效率 (Taxes and Efficiency)
- 無謂損失 (Deadweight Losses)：稅收不僅將資源從市場參與者轉移到政府，還會扭曲激勵並導致市場結果失真，從而產生社會成本。
- 這種福利損失（消費者剩餘和生產者剩餘的總和減少）通常會超過政府實際徵收到的稅收收入。
- 稅收阻礙了那些對價值超過成本的交易。
- 行政負擔 (Administrative Burden)：納稅人為了遵守稅法所付出的成本。
- 邊際稅率 (Marginal Tax Rates) 與平均稅率 (Average Tax Rates)：
- 邊際稅率：每增加一美元收入所增加的稅額。它衡量了稅收制度扭曲激勵的程度。
- 平均稅率：總稅收佔總收入的百分比。
- 定額稅 (Lump-Sum Taxes)：對每個人徵收相同金額的稅。
- 優勢：極其有效率（零無謂損失，最小行政負擔），因為它不扭曲人們的行為。
- 劣勢：極不公平，貧富都繳納相同金額，這導致其在現實中很少被採用。
- 消費稅 (Consumption Tax)：一種替代所得稅的稅制，不會扭曲儲蓄決策，鼓勵儲蓄。
- 稅收與公平 (Taxes and Equity)
- 利益原則 (Benefits Principle)：人們應根據他們從政府服務中獲得的利益來繳稅。
- 支付能力原則 (Ability-to-Pay Principle)：人們應根據他們承擔稅收負擔的能力來繳稅。
- 垂直公平 (Vertical Equity)：支付能力較高的人應繳納較多稅款。
- 這引申出累進稅 (Progressive Tax)（高收入者繳納更高比例）
- 比例稅 (Proportional Tax)（所有人繳納相同比例）
- 累退稅 (Regressive Tax)（高收入者繳納更低比例）。
- 水平公平 (Horizontal Equity)：支付能力相似的人應繳納相同金額的稅款。在實踐中很難應用。
- 稅收歸宿 (Tax Incidence) 與稅收公平：了解稅收的實際負擔最終落在誰身上至關重要，因為法律上繳稅的人可能並非最終承擔負擔的人。
- 例子：公司所得稅的負擔最終由人（公司所有者、顧客或員工）承擔。
- 公平與效率之間的權衡 (The Trade-off between Equity and Efficiency)
- 這是稅制設計中最重要且經常衝突的兩個目標。
- 經濟學家可以闡明這種權衡，但無法解決它，因為這同時涉及政治哲學的判斷。